Что такое статус самозанятого, для кого он подходит и какие преимущества он дает?
В настоящее время все больше людей хотят работать на себя и получать доход от своих умений и талантов. Однако не все знают, как правильно оформить свою деятельность с точки зрения налогового законодательства. Для таких людей существует специальный статус – самозанятый.
Самозанятый – это физическое лицо, которое оказывает услуги или продает товары без создания юридического лица или индивидуального предпринимателя. Данный статус подходит для тех, кто работает в сфере образования, культуры, спорта, искусства, красоты, ремонта, доставки и других видов деятельности, не требующих специальных лицензий или разрешений.
Преимущества этой формы заключаются в следующем:
- Низкая налоговая ставка: четыре процента от дохода при работе с физлицами и шесть процентов при работе с юрлицами.
- Простая регистрация: достаточно заполнить анкету на сайте налоговой службы или в программе для смартфонов Мой налог.
- Отсутствие бухгалтерии: не нужно вести книгу прибылей и расходов, сдавать отчеты и платить отчисления в пенсионный фонд РФ и социальное страхование.
- Возможность принимать платежи онлайн: можно подключить онлайн-кассу или платежный агрегатор для приема оплаты за свои услуги или товары на сайте или в социальных сетях.
В этой статье мы расскажем, как получить статус самозанятого и принимать платежи на сайте.
Регистрация в качестве самозанятого
Прежде всего вам нужно получить регистрацию в налоговой службе и получить индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Потом зарегистироваться на госплатформе. Это можно сделать двумя способами: через сайт или через мобильное приложение Мой налог.
Через сайт:
- Перейдите на сайт Госуслуги и выберите «Регистрация в качестве самозанятого».
- Введите свои личные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, гражданство, адрес регистрации и контактный телефон.
- Прикрепите скан или фото своего паспорта и СНИЛС.
- Выберите вид деятельности из предложенного списка или укажите свой в свободной форме.
- Выберете регион вашей работы
- Нажмите кнопку "Подтверждаю".
- Дождитесь подтверждения регистрации по СМС или электронной почте.
Через мобильную программу Мой налог:
- Скачайте приложение Мой налог из App Store или Google Play и установите его на свой смартфон.
- Запустите приложение и нажмите кнопку "Стать самозанятым".
- Сканируйте QR-код со своего паспорта или введите свои персональные данные вручную.
- Выберите вид бизнеса или укажите свой.
- Добавьте регион, где будете работать
- Подтвердите свое согласие с условиями работы в статусе самозанятого и нажмите кнопку "Завершить регистрацию".
- Дождитесь подтверждения регистрации по СМС или электронной почте.
Как выбрать способ расчета налогов для самозанятого и подать декларацию.
Самозанятые платят отчисления государству по упрощенной системе: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Налог удерживается автоматически при получении платежа от клиента и направляется в бюджет. Самозанятые не платят взносы в пенсионный фонд и социальное страхование.
Для расчета налога самозанятые могут выбрать один из двух способов: по доходу или по доходу минус расходы.
- По доходу: налог рассчитывается от общей суммы дохода за месяц без вычета расходов. Этот способ подходит для тех, кто имеет небольшие или отсутствующие расходы на свою деятельность.
- По доходу минус расходы: налог рассчитывается от разницы между доходом и расходами за месяц. Этот способ подходит для тех, кто имеет значительные расходы на свою деятельность, например, на аренду, оборудование, рекламу и т.д.
Для выбора способа расчета налога вам нужно:
- Зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы или в приложении Мой налог.
- Перейти в раздел "Способ расчета налога" и выбрать один из двух вариантов: по доходу или по доходу минус расходы.
- Подтвердить свой выбор и сохранить изменения.
Вы можете изменить способ расчета налога не чаще одного раза в квартал.
Для подачи декларации (не обязательный шаг для самозанятых) потребуется:
- Зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы или в приложении Мой налог.
- Перейти в раздел "Декларация" и проверить свои доходы и расходы за год.
- Если вы выбрали способ расчета по доходу минус расходы, то вам нужно прикрепить документы, подтверждающие ваши расходы, например, чеки, договоры, счета и т.д.
- Нажать кнопку "Подать декларацию" и дождаться подтверждения.
- Декларация подается один раз в год до 30 апреля следующего года.
Как подключить онлайн-кассу или платежный агрегатор для приема платежей на сайте
Для того, чтобы принимать платежи на сайте, вам нужно подключить онлайн-кассу или платежный агрегатор.
Онлайн-касса – это устройство, которое формирует и отправляет электронные чеки в налоговую службу и покупателю при каждом расчете.
Платежный агрегатор – это сервис, который обеспечивает прием платежей разными способами: картами, электронными деньгами, мобильными платежами и т.д.
Как выбрать между онлайн-кассой и платежным агрегатором?
Выбор зависит от вида вашей деятельности, объема дохода и предпочтений покупателей. Вот некоторые критерии для сравнения:
- Законодательство. С 1 июля 2021 года самозанятые обязаны использовать онлайн-кассы при расчетах с физическими лицами. ИП и юридические лица также должны применять онлайн-кассы в соответствии с законом 54-ФЗ.
- Стоимость. Онлайн-кассы требуют затрат на покупку или аренду устройства, обслуживание и регистрацию в налоговой службе. Сервисы берут комиссию за каждую транзакцию, которая может составлять от 2% до 10%.
- Способы оплаты. Онлайн-кассы принимают оплату, как правило, банковскими картами. Платежные агрегаторы предлагают больше вариантов: электронные деньги, мобильные платежи, наличные деньги и т.д.
- Интеграция с сайтом. Онлайн-кассы требуют подключения к интернету и установки специального программного обеспечения на сайте. Сервисы обычно имеют готовые модули для разных CMS и API для интеграции с любым сайтом.
Как подключить онлайн-кассу?
Для подключения онлайн-кассы вам нужно выполнить следующие шаги:
- Выбрать модель онлайн-кассы, которая подходит для вашего бизнеса. Она должна иметь фискальный накопитель, считыватель карт и доступ к интернету.
- Купить или арендовать онлайн-кассу у поставщика или оператора фискальных данных (ОФД). ОФД - это организация, которая передает данные о чеках из онлайн-кассы
- Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой службе через личный кабинет или через ОФД. Для этого вам нужно предоставить свои реквизиты, данные об онлайн-кассе и ОФД.
- Установить онлайн-кассу на своем рабочем месте и подключить ее к интернету и электросети.
- Интегрировать онлайн-кассу с сайтом с помощью специального ПО или API. Для этого вам нужно настроить обмен данными между сайтом и онлайн-кассой, чтобы при каждом заказе формировался и отправлялся чек.
- Начать принимать платежи на сайте с использованием онлайн-кассы. При этом вы должны выдавать покупателю электронный чек по электронной почте или СМС.
Как подключить платежный агрегатор?
Для подключения платежного агрегатора вам нужно выполнить следующие шаги:
- Выбрать платежный агрегатор, который подходит для вашего бизнеса. Он должен поддерживать нужные вам способы оплаты, работать с вашей организационно-правовой формой и иметь приемлемую комиссию. И уметь принимать платежи от самозанятых. Рекомендуем сервис ENOT.io он как раз хорошо работает с самозанятыми без онлайн кассы и быстро интегрируется на сайте.
- Зарегистрироваться на сайте платежного агрегатора и предоставить свои реквизиты, документы и данные о сайте.
- Интегрировать платежный агрегатор с сайтом с помощью готового модуля для вашей CMS или API. Для этого вам нужно установить модуль на сайт или написать код для обращения к API агрегатора.
- Начать принимать платежи на сайте с использованием платежного агрегатора.
При этом вы должны соблюдать требования закона 54-ФЗ и выдавать покупателю электронный чек через агрегатор или онлайн-кассу.
Налоговый лимит
Самозанятые могут не сдавать декларации, вести строгую отчетность. Все, что от них требуется, – выдать чек через приложение «Мой налог» и отправить его покупателю. Приложение автоматически учитывает все доходы и расходы самозанятого и рассчитывает налог к уплате.
Однако самозанятые должны соблюдать определенный налоговый лимит. Это максимальная сумма дохода за календарный год, при которой можно применять специальный налоговый режим. В 2023 году этот лимит составляет 2,4 миллиона рублей. Если самозанятый превысит этот лимит, он должен перейти на другую систему налогообложения с начала следующего года.
Для того, чтобы контролировать свой налоговый лимит, нужно:
- Следить за своими доходами в приложении «Мой налог». Приложение показывает текущий доход за год и оставшийся лимит.
- Учитывать свои расходы, если они связаны с деятельностью. Самозанятые могут выбрать способ расчета налога по доходу минус расходы. Это позволяет уменьшить налоговую базу и экономить на налоге. Для этого нужно сохранять документы, подтверждающие расходы, например, чеки, договоры, счета и т.д.
- Иногда проверять свой статус в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС России. Если самозанятый вышел за лимит или не соответствует иным условиям специального налогового режима, он получит уведомление об этом.
- Перейти на другую систему налогообложения в случае выхода за лимита или невозможности продолжать применять специальный налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо и выбрать подходящую систему: общую, упрощенную или патентную.
Заключение
Принимать платежи на сайте в статусе самозанятого можно с помощью онлайн-кассы или платежного агрегатора. Для того, чтобы подключить онлайн-кассу или платежный агрегатор, нужно зарегистрироваться в налоговой службе как самозанятый, выбрать подходящий сервис и интегрировать его с сайтом. Также нужно вести учет доходов и расходов в приложении «Мой налог» и контролировать свой налоговый лимит, который составляет 2,4 миллиона рублей в год.
Работа в статусе самозанятого имеет свои преимущества и недостатки. С одной стороны, это льготный налоговый режим с минимальной отчетностью и возможностью легально зарабатывать на своих умениях и талантах. С другой стороны, это ограниченный доход, отсутствие страхового стажа и престижа на рынке.
Поэтому каждый должен сам решить, подходит ли ему этот статус или лучше перейти на другую систему налогообложения. Главное - не забывать о своих налоговых обязанностях и соблюдать закон.